In Luxemburg haben Selbstständige und Freelancer keine eigene Rentenkasse: Sie zahlen in dieselbe allgemeine Rentenversicherung ein wie Arbeitnehmer, verwaltet von der Nationalen Pensionsversicherungskasse (CNAP). Der Unterschied liegt bei der Rechnung: Ohne Arbeitgeber tragen Sie den Arbeitnehmer- und den Arbeitgeberanteil selbst. Seit dem 1. Januar 2026 hat eine Reform zudem den Beitragssatz angehoben und die Bedingungen für den vorzeitigen Ruhestand geändert.
Dieser Leitfaden fasst die Regeln für 2026 zusammen: Beiträge, Rentenbeginn, Berechnung der Rente und private Zusatzvorsorge, mit einem Link zur offiziellen Quelle für jeden Wert.
Wie Selbstständige in die Rentenversicherung einzahlen
Die Anmeldung erfolgt über das Gemeinsame Zentrum der Sozialversicherung (CCSS), das die Beiträge einzieht und an die einzelnen Kassen weiterleitet, darunter die CNAP. Die Anmeldung muss innerhalb von 8 Tagen nach Beginn der Tätigkeit erfolgen. Alle Sozialbeiträge erklärt unser Artikel CCSS-Beiträge: Was ein Selbstständiger in Luxemburg wirklich zahlt. Hier geht es nur um die Rente.
Der Satz: seit 2026 zahlen Sie 17 %
Das Gesetz vom 19. Dezember 2025 zur Rentenreform hat den Gesamtbeitragssatz zum 1. Januar 2026 von 24 % auf 25,5 % erhöht (Mitteilung der CNAP). Er verteilt sich auf drei gleiche Drittel:
| Wer zahlt | Arbeitnehmer | Selbstständige |
|---|---|---|
| Der Versicherte | 8,5 % | 17 % (Arbeitnehmer- + Arbeitgeberanteil) |
| Der Arbeitgeber | 8,5 % | — |
| Der Staat | 8,5 % | 8,5 % |
| Gesamt | 25,5 % | 25,5 % |
Konkret zahlen Selbstständige 2026 17 % ihres beitragspflichtigen Einkommens für die Rente, gegenüber 16 % bis 2025. Der Satz von 17 % steht in den von der CCSS veröffentlichten Sozialparametern.
Die Bemessungsgrundlage: Ihr berufliches Nettoeinkommen
Die Beiträge werden auf das berufliche Einkommen berechnet, also den von der Steuerverwaltung (Administration des contributions directes) festgestellten Nettogewinn, nicht auf den Umsatz. Solange der Steuerbescheid des Jahres nicht vorliegt, erhebt die CCSS vorläufige Beiträge auf Basis des zuletzt bekannten Einkommens (bei einer Erstanmeldung auf Basis des sozialen Mindestlohns) und rechnet danach ab. Ändert sich Ihr Einkommen stark, können Sie eine Anpassung der vorläufigen Grundlage beantragen (CCSS, Beitragsgrundlage).
Mindest- und Höchstbemessungsgrundlage 2026
Die monatliche Grundlage darf den sozialen Mindestlohn für Nichtqualifizierte (SSM) nicht unterschreiten und das Fünffache davon nicht überschreiten. 2026 gab es eine Indexanpassung, daher gelten zwei Wertereihen (Sozialparameter der CCSS):
| Monatswert | Zum 1. Januar 2026 | Seit dem 1. Juni 2026 |
|---|---|---|
| Mindestgrundlage (1 × SSM) | 2.703,74 € | 2.771,33 € |
| Höchstgrundlage (5 × SSM) | 13.518,68 € | 13.856,63 € |
| Rentenbeitrag 17 % auf das Minimum | 459,64 € | 471,13 € |
| Rentenbeitrag 17 % auf das Maximum | 2.298,18 € | 2.355,63 € |
Für geringe Einkommen gibt es zwei Erleichterungen. Übersteigt Ihr jährliches Berufseinkommen ein Drittel des SSM nicht, können Sie von der Versicherung befreit werden. Liegt es zwischen einem Drittel des SSM und dem SSM, können Sie eine reduzierte Grundlage beantragen, jedoch nicht unter einem Drittel des SSM (CCSS). Bedenken Sie die Kehrseite: Eine reduzierte Grundlage bedeutet eine niedrigere Rente, und ein befreiter Zeitraum begründet keine Rentenansprüche.
Gut zu wissen: Die Pflichtbeiträge Selbstständiger zur Rentenversicherung sind als Sonderausgaben steuerlich absetzbar.
Ab wann können Sie in Rente gehen?
Die Rente wird nie automatisch gezahlt: Sie müssen sie bei der CNAP beantragen, zwischen 2 und 6 Monaten vor dem gewünschten Datum, wenn Sie nur in Luxemburg gearbeitet haben, und bei einer internationalen Laufbahn möglichst mindestens 6 Monate vorher (Guichet.lu). Es gibt drei Wege.
Altersrente mit 65
Erforderlich ist eine Wartezeit von 120 Monaten (10 Jahre) an Pflichtversicherung, Weiterversicherung, freiwilliger Versicherung oder Nachkaufzeiten. Beitragszeiten in anderen EU-Staaten können diese Wartezeit durch Zusammenrechnung ergänzen (siehe unten).
Vorgezogene Altersrente mit 57
Erforderlich sind 480 Monate (40 Jahre) Pflichtversicherung. Diese Bedingung hat die Reform nicht geändert.
Vorgezogene Altersrente mit 60
Erforderlich sind 480 Monate an Pflichtversicherung, Weiterversicherung, freiwilliger Versicherung, Nachkauf oder Ergänzungszeiten (Studium nach 18, Kindererziehung …), davon mindestens 120 Monate Pflichtversicherung, Weiterversicherung, freiwillige Versicherung oder Nachkauf (CNAP, vorgezogene Altersrente).
Seit dem 1. Juli 2026 müssen Personen, die auf dieser Grundlage in Rente gehen, ihre Laufbahn nach Erreichen der 480 Monate zusätzlich verlängern, und zwar mit Monaten der Pflichtversicherung, Weiterversicherung oder freiwilligen Versicherung:
| Rentenbeginn | Mindestverlängerung |
|---|---|
| Ab Juli 2026 | 1 Monat |
| 2027 | 2 Monate |
| 2028 | 4 Monate |
| 2029 | 6 Monate |
| Ab 2030 | 8 Monate |
Die Reform hat außerdem die Anrechnung von Studienzeiten gelockert: Alle Studienjahre nach dem 18. Lebensjahr können nun als Ergänzungszeiten zählen, höchstens 9 Jahre, auf Antrag bei der CNAP mit Nachweisen.
Vor 65 gelten für die vorgezogene Rente Hinzuverdienstregeln: Ein Berufseinkommen bis zu einem Drittel des SSM (923,77 € pro Monat seit dem 1. Juni 2026) bleibt ohne Folgen; darüber kann die Rente nach den gesetzlichen Grenzen gekürzt oder entzogen werden (CNAP).
Lücken schließen: Weiterversicherung, freiwillige Versicherung und Nachkauf
Eine Unterbrechung der Tätigkeit hinterlässt fehlende Monate. Es gibt drei freiwillige Möglichkeiten, beschrieben von der CCSS und der CNAP:
- Weiterversicherung (assurance continuée): möglich, wenn Sie in den 3 Jahren vor Aufgabe oder Reduzierung der Tätigkeit 12 Monate pflichtversichert waren. Der Antrag ist innerhalb von 6 Monaten nach Ende der Pflichtversicherung bei der CCSS zu stellen. Sie wählen die Grundlage (mindestens den SSM, unter Bedingungen befristet ein Drittel des SSM) und zahlen 17 %.
- Freiwillige Versicherung (assurance facultative): für Personen ohne Zugang zur Weiterversicherung, die ihre Tätigkeit aus familiären Gründen aufgeben oder reduzieren (Kindererziehung, Pflege einer pflegebedürftigen Person …).
- Nachkauf (achat rétroactif): ermöglicht es, bestimmte zurückliegende Zeiten abzudecken, insbesondere Unterbrechungen aus familiären Gründen, sofern Sie mindestens 12 Monate pflichtversichert waren und nicht älter als 65 sind. Die Kosten tragen Sie zu zwei Dritteln und der Staat zu einem Drittel.
Ein oft übersehener Punkt: Freiwillige Versicherungszeiten zählen nicht für die vorgezogene Rente mit 57, sondern erst ab 60. Auch diese freiwilligen Beiträge sind steuerlich absetzbar.
Wie die Rente berechnet wird
Für die Rente mit 65 und die vorgezogene Rente gilt dieselbe Formel (CNAP, Berechnung der Rente). Sie besteht aus zwei Teilen:
- Pauschale Steigerungsbeträge (majorations forfaitaires), abhängig von der Versicherungsdauer: Sie werden in Vierzigsteln je vollendetem oder begonnenem Jahr erworben, höchstens für 40 Jahre. Sie hängen nicht vom Einkommen ab.
- Proportionale Steigerungsbeträge (majorations proportionnelles), abhängig vom Einkommen: ein Satz, der auf die Summe aller beitragspflichtigen Einkommen der Laufbahn angewandt wird, umgerechnet auf eine gemeinsame Basis (Index 100 und Basisjahr 1984).
Beide Sätze hängen vom Jahr des Rentenbeginns ab. Übersteigt die Summe aus Ihrem Alter und Ihren Jahren der Pflichtversicherung einen für das Renteneintrittsjahr festgelegten Schwellenwert, wird der proportionale Satz für jedes Jahr darüber erhöht, bis höchstens 2,05 %. Das Ergebnis wird anschließend an die Lebenshaltungskosten (Indexierung) und die Lohnentwicklung angepasst. Im Dezember kommt eine Jahresendzulage hinzu.
Für Freelancer gilt: Jeder Euro beitragspflichtigen Einkommens zählt, bis zur Obergrenze des Fünffachen des SSM. Ein niedrig gehaltenes beitragspflichtiges Einkommen verringert direkt die proportionalen Steigerungsbeträge.
Zur Kontrolle schickt die CNAP Personen, die im Vorjahr versichert waren, jährlich einen Versicherungsverlauf (extrait de carrière). Ab 56 Jahren und mit mindestens 120 Versicherungsmonaten enthält er einen geschätzten Rentenbetrag (nur auf Basis der luxemburgischen Zeiten). Ebenfalls ab 56 können Sie bei der CNAP über MyGuichet.lu eine Rentenschätzung beantragen, die Ihre Laufbahn rekonstruiert (Auslandszeiten, Studium) und Ihren frühestmöglichen Rentenbeginn ermittelt.
